獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
- 本公司每季召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管並於每次董事會皆報告內部稽核業務情形。
- 審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會，與各董事進行說明與溝通。
- 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道順暢。
| 日期 | 會議方式 | 溝通重點 | 執行結果 |
|---|---|---|---|
| 2024-12-23 | 審計委員會 | 1. 增訂本公司內部控制制度「採購及付款循環」、「永續資訊管理辦法」 2. 擬具本公司2025年度稽核計劃案 |
1. 審議後照案通過 2. 審議後照案通過 |
| 日期 | 會議方式 | 溝通重點 | 執行結果 |
|---|---|---|---|
| 2023-11-08 | 審計委員會 | 1. 報告2023年第三季稽核業務執行報告。 2. 說明依風險評估結果擬訂之2024年度稽核計畫。 |
1. 同意洽悉 2. 審議後照案通過 |
| 2023-08-02 | 審計委員會 | 1. 報告2023年第二季稽核業務執行報告。 | 1. 同意洽悉 |
| 2023-04-28 | 審計委員會 | 1. 報告2023年第一季稽核業務執行報告。 | 1. 同意洽悉 |
| 2023-03-10 | 審計委員會 | 1. 報告2022年第四季稽核業務執行報告。 2. 2022年度「內部控制制度聲明書」案。 |
1. 同意洽悉 2. 審議後照案通過 |
| 開會日期 | 期別 | 議案內容 | 決議結果 |
|---|---|---|---|
| 2022-12-14 | 審計委員會 | 1. 說明依風險評估結果所擬訂之2023年度稽核計畫。 | 1. 審議後照案通過 |
| 2022-10-11 | 審計委員會 | 1. 報告2022年第三季稽核業務執行報告。 2. 2021.07.01至2022.06.30「內部控制制度聲」 |
1. 同意洽悉 2. 審議後照案通過 |
| 2022-08-16 | 審計委員會 | 1. 報告2022年上半年度稽核業務執行報告。 | 1. 同意洽悉 |
獨立董事與會計師之溝通情形
| 日期 | 會議方式 | 溝通重點 | 執行結果 |
|---|---|---|---|
| 2024-08-07 | 與獨立董事之單獨會議 | 1. 會計師說明2024年第二季財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。 | 1. 就查核相關情形討論後照案通過 |
| 2024-03-12 | 與獨立董事之單獨會議 | 1. 會計師說明2023年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。 | 1. 就查核相關情形討論後照案通過 |
| 日期 | 會議方式 | 溝通重點 | 執行結果 |
|---|---|---|---|
| 2023-08-02 | 與獨立董事之單獨會議 | 1. 會計師說明2023年第二季財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。 | 1. 就查核相關情形討論後照案通過 |
| 2023-03-10 | 與獨立董事之單獨會議 | 1. 會計師說明2022年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論。 2. 與會計師討論年度查核預定之關鍵查核事項。 3. 會計師說明重大法令的變動。 |
1. 就查核相關情形討論後照案通過 2. 同意洽悉 3. 同意洽悉 |
| 開會日期 | 期別 | 議案內容 | 決議結果 |
|---|---|---|---|
| 2022-10-11 | 與獨立董事之單獨會議 | 1. 會計師就雙方審計工作配合進行聯繫溝通。 2. 會計師述明選擇關鍵查核事項(KAM)之事由、列入項目判斷說明與結論。 |
1. 同意洽悉 2. 同意洽悉 |
